Papiery wartościowe. Wymogi dotyczące emisji certyfikatów weszły w życie

Prawdziwe, rzetelne i kompletne informacje o emitencie oraz o certyfikatach inwestycyjnych to podstawowy wymóg stawiany warunkom emisji wydawanym przez niebędące publicznymi zamknięte FI.

Pozostałe konieczne elementy tych warunków określa rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2011 r. w sprawie szczegółowej treści warunków emisji certyfikatów inwestycyjnych emitowanych przez fundusz inwestycyjny zamknięty, który nie jest publicznym funduszem inwestycyjnym zamkniętym (Dz. U. 2012 poz. 28), które weszło w życie 26 stycznia br. 

Co będą zawierać 

Warunki zawierać będą jedenaście rozdziałów dotyczących m. in.: czynników ryzyka; osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w warunkach; danych o emisji i emitencie; działalności emitenta; depozytariusza; osób zarządzających i znaczących akcjonariuszach; oceny emitenta; sprawozdania finansowego; informacji dodatkowych i załączników.  

Z tym, że w przypadku pierwszej emisji certyfikatów emitenta nie będzie wymogu zamieszczania jego oceny i sprawozdania finansowego. 

Informacje będą zamieszczane wg kolejności określonej w rozporządzeniu, a jeśli zamieszczenie jakiś danych nie będzie obowiązkowe, to będzie należało to wyraźnie wskazać. 

Język i definicje 

Dokument ten sporządzany będzie w języku polskim. Skróty oraz sformułowania zawodowe (profesjonalne), które mogą być niejasne dla nabywców certyfikatów niezwiązanych zawodowo z rynkiem kapitałowym, będą definiowane w rozdziale Załączniki jako ostatni punkt warunków emisji. 

Waluta 

Dane finansowe będą ujawniane w tysiącach, chyba że charakter i istotność pozycji wymagać będą innej dokładności. Informacje podlegające przeliczeniu na euro będą przeliczane wg średniego kursu NBP z danego dnia, a różnice kursowe powstałe z przeliczenia będą wykazane jako oddzielna pozycję kapitału własnego. 

Wzory 

Akt zawiera w załącznikach sposób określenia ceny emisyjnej oraz oferowanych certyfikatów inwestycyjnych. 

Zastosowanie 

Rozporządzenie będzie zastosowanie do warunków emisji sporządzonych po raz pierwszy po dniu wejścia tej regulacji w życie, tj. po 26 stycznia 2012 r. Z dniem wejścia w życie aktu przestało obowiązywać rozporządzenie z 5 października 2005 r. w sprawie szczegółowej treści warunków emisji niepublicznych certyfikatów inwestycyjnych funduszu inwestycyjnego zamkniętego.

Źródło: Serwis Aktualności LexPolonica

wstecz